“证监会对5家会计师事务所采取行政监管措施”

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据证券记者介绍，中国证券监督管理委员会去年对证券资格会计师事务所进行检查时发现，国富浩华会计师事务所等5家审计机构在内部管理、质量管理制度建设与执行、具体执行项目方面存在相关问题。

中国证券监督管理委员会近日采取了对国富浩华会计师事务所及其工作人员唐海梅分别出具警告函的行政监督管理措施，并对注册会计师杨如生、釶友良采取了监督管理谈话的行政监督管理措施。 中审国际会计师事务所均采取了对企业及其主任会计师谷杨、职工高东红分别出具警告函的行政监督管理措施，并对安永华明会计师事务所及其注册会计师赵宁、肖慧采取了监督管理谈话的行政监督管理措施。 对中瑞岳华会计师事务所及其注册会计师张富根、苗策采取了监管谈话监管措施的大信会计师事务所采取了出具警告函的监管措施。

国富浩华分公司管理不规范，其中5个分公司的注册会计师数量或业务收入不符合要求的质量管理制度建设必须完善。 此外，也有员工唐海梅违规买卖客户股票的情况。 国浩华在执行首次承办的某上市公司年报审计项目中，未对科目期初余额执行充分的审计手续，未对个别银行账户余额进行通信证明，未证明原因，未能办理库存审计手续，部分子公司库存

中审国际内部治理方面存在隐性股东持股等问题。 此外，也有主任会计师谷杨、员工高东红违规买卖客户股票的情况。 中审国际在执行某上市公司年度报告审核项目中，如果质量管理部门提出的复核意见均未得到处理，则在执行发布审核报告的某上市公司年度报告审核项目中，库存盘点存在严重缺陷， 在执行未进行库存期末考核减值测试的某上市公司年报审计项目中，银行存款通信程序执行不充分，未对部分银行存款账户余额进行通信证明，未证明原因，未编制通信凭证管理表。

安永华明存在质量管理制度建设不完善等问题。 安永华明在执行某上市公司年报、年报的审计项目，对相关募集资金的保管和实际录用情况进行鉴证业务的过程中，没有对大额资金办理必要的通信手续，没有掌握重要的审计证据，关注新闻披露中的重大遗漏， 注册会计师是赵宁、肖慧； 在执行某上市银行年报和内控审计中，与重大错报风险比较未采取相应应对措施，原咨询项目组成员未按相关规定参与内控审计，在注册会计师上签字的有严盛炜、张路。

存在中瑞岳华内部管理不完善，个别分所对总所部分制度未严格执行等问题。 中瑞岳华在执行某上市公司年报审计中，未收集重要合同的工程进度单，未与客户签订的合同核实完成进度，未按完成比例测算主要业务价格，缺少重要的实质性审计程序，经注册会计师签字张富根。

存在大信所内部管理不完善、财务核算、人事管理不统一等问题。 信所首次承办的某上市公司年报审计项目，对企业银行存款、递延所得税资产等账户期初余额未充分执行适当的审计手续，对大额应收账款坏账未执行适当的减损测试手续，通信证明手续存在缺陷。