“出口退税骗术起底 虚开增值税发票货物以次充好”

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“贸易代理”穿梭于贸易企业、实体公司之间，虚开增值税发票，“出口”廉价货物骗取退税

魏达(化名)是长江三角洲地区大型外贸公司的负责人，不知何时成为了出口退税“专家诈骗”手中的棋子。

他通过自己的榜样在《第一财经日报》上指出，所谓的外贸代理企业找到上游的货物企业虚开增值税发票，还另找工厂低价购买远远低于发票出货量的实体货物，通过贸易企业的流程将货物送到海外空 由此骗取远远高于货物金额的出口退税。

和本报此前调查的“出口当日往返旅行”等现象一样，上述方法也是导致贸易虚高的直接原因。 值得注意的是，6月广东乃至全海外贸数据大幅下跌的部分原因是虚假出口在监管代码的背景下得到了抑制。

方法；方法

有这样的“外贸代理”，他们活跃在深圳等沿海口岸，一门心思换了地方，偷猎对象正是出口退税。

魏们说几年前接到了山东合作公司的电话。 “深圳的一位顾客在我们这里有很多外贸清单，多得要命。 要做点什么吗？ ”

由于魏达的承诺，来自深圳的“外贸代理”企业前来洽谈。 一切都是看起来正常的操作模式。 深圳这边有海外客户，自己找工厂，通过魏达外贸企业走贸易流程，最后根据贸易额交一点管理费。

双方得到合作，项目是家具出口。 并不独特，长江三角洲地区的另一家公司也开始了同样的合作。 其负责人刘宗(化名)告诉本报记者，当时从事纺织品和服装的出口。

但是，随后税务检查通过公安部门上门询问厂家情况，上述两家公司才意识到自己掉进了巨大的蜘蛛网。 这个蛛网织者是深圳的合作者，目的是骗取出口退税。 两个企业广告主四处询问，对比上下游的贸易情况，逐渐明确了对方的操作方法。

以家具出口为例，魏们阐明了这种骗取出口退税的操作模式。 深圳等沿海口岸的“贸易代理”企业找到家具公司，签订出口合作协议，该家具公司大量开增值税发票赚取管理费，而“贸易代理”企业找到贸易企业，通过其渠道向海外伪造的顾客出口家具。

有收据了。 酱汁是从哪里来的？ 这些“贸易代理”企业在当地大量收购二手家具(一些合作家具公司也提供了部分产品)，可能通过它找到的正规贸易企业报关出口。

魏达表示，这类家具的价值远远低于开票金额，部分运往海外后，直接报废，部分运往香港后，由零散的民间小渔船运往深圳，准备下一次“出售”。

根据刘宗则的说法，纺织品服装的出口有时是真的、真的出口，但只是价格比通常的市场价高很多，有时也会用合格的布料或服装遮住一箱边角料进行报关。

所谓“海外顾客”，是指“贸易代理店”企业的合作方，或者干脆由该公司控制的公司。 对他们来说，买商品的钱转一圈，还在自己手里。 钱和货物都是按空运转的。 钱去国外的方法，大多是通过地下钱庄。

资金随着货物的回流，海外企业向贸易企业支付外汇，后者向家具公司支付货款，家具公司扣除发票价格和管理费后，向“贸易代理”企业返还资金。 贸易企业拿着报关表、增值税收据等各种齐全的资料向税务局退税，但其所得的退税只能得到一定比例的管理费。 诈骗的大头依然由“贸易代理”企业获得。

根据出口退税表，家具、纺织品、服装的出口退税率均为15%。 在整个欺诈链中，以1000万美元的出口清单为例，可享受近1000万元的出口退税，“贸易代理”企业可获得7800万元，贸易企业可获得约100万元。

监督管理[/s2/]

这些“贸易代理”企业选择了比较大的贸易企业进行合作。 因为大企业信誉好，结算快，批量大。 关于魏达取得的领域情况，长江三角洲地区大面积外贸公司受损。

哪个领域的出口退税率高，这些“代理”做哪个领域？ 此外，他们在多家壳牌企业注册，隐藏操作。

年，魏达所在的地税局根据上级统一安排，进行税务检查。 后来，一家家具供应商所在地的公安机关来了解情况，魏先生得知该家具厂虚开了大量发票。 他急忙联系了深圳方面，但对方早就消失了。

税务局审计过程中认为魏达出口项目库存高，性质可疑，暂停退税。

魏达说，哪些“代理”在各个环节精心设计，绕过了出口监管。

国家规定“四自三不见”(自带客户、货源、汇票、自助报关； 没有进口货、没有货主、没有外商)不能进行贸易，但是魏先生认为现实中不容易操作。

“一旦掌握了对方顾客的全部新闻，稍微降低价格就容易抢顾客。 所以实际上很多新闻《代理》都不让你知道，知道了就成不了生意。 如果“代理”是违法的，当然有处罚的法律，所以只要它合法经营就可以了。 顾客的新闻也不需要掌握太多，”魏先生说。

海关检查是另一个难题。 例如纺织品原料有上百种，海关无法掌握各自原料的市场价格，这就带来了增加出口额可以乘坐的机会。

值得注意的是，比较了贸易欺诈的各种手段，从外汇管理部门到海关、税务部门，加强了监管措施。 以出口退税为例，安徽阜阳颍东区国税局召开了纺织品服装、木质家具领域的专项整治自查动员会。 据该局介绍，由于发现在这些领域一些公司涉嫌假冒发票骗取出口退税，该局已经加强了假冒发票骗取出口退税的力度，要求公司自行调查、自律。

厦门市国税局也于去年4月发出通知，对出口公司和外贸出口供货公司进行税收自查，并对是否采取出口销售真实性、虚假自营、真代理等“四自三观”行为骗取出口退税等事项进行了自查。

本报此前的调查表明，公司制造虚假贸易数据的目的是骗取出口退税，降低销售税负，热钱进行对冲。

例如，港澳“一次”或保税区“一日游”的方法，可以基本不关税进口内地，也可以进行结汇套利。 另一个现象是，有点公司通过伪造进口获得越来越多的外汇贷款，捕捉利率差和汇率差。

前5月，内地与香港双边贸易总额增长率降至52%，前4月达到66%。 海关总署表示，香港的对冲贸易基本受到抑制。 7月10日海关公布的数据显示，内地与香港双边贸易额增长率继续降至40.2%。 而且，广东省5、6月对外贸易持续负增长。